2024년 연말정산 완벽 정리: Ep.1 소득공제와 세액공제로 세금 줄이는 법

연말정산 시즌이 다가왔습니다! 연말정산의 기본 개념, 계산 과정, 소득공제와 세액공제 방법을 쉽게 설명합니다. 세금을 줄이고 환급받을 수 있는 방법을 알아보세요!

 

2024년 연말정산 완벽 정리

 

 

국세청 동영상 자료를 통해 보다 더 쉽게 이해할 수 있어요!

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📢 2024년 연말정산 완벽 정리: Ep.1 소득공제와 세액공제로 세금 줄이는 법

‘13월의 월급’이라 불리는 연말정산 시즌! 지금부터 차근차근 준비하면 내년 초, 연말정산 때 다양한 공제와 환급을 받을 수 있습니다. 하지만 어떻게 하면 더 많은 공제를 받을 수 있을지 막막하게 느껴지셨나요?

 

헷갈리고 복잡하게 느껴질 수 있는 연말정산을 함께 쉽게 알아보겠습니다.

 

1️⃣ 연말정산이란?

연말정산이란? (image: ibk)

 

1년 동안 번 총 근로소득에 대한 세금을 확정하는 과정으로, 근로자가 낸 근로소득세를 정리하는 절차입니다. 쉽게 말해, 실제로 내야 할 세금을 계산해 더 낸 부분은 돌려받고, 부족한 부분은 추가로 내는 과정입니다.

 

2️⃣ 연말정산 계산과정 알아보기

연말정산 계산과정 알아보기 (image: ibk)

 

연말정산은 아래와 같은 단계로 진행됩니다.

 

1. 총 급여액 = [연봉(연간 근로소득) - 비과세 소득]
   근로소득금액 = 총 급여액 - 근로소득 공제
   (총급여액의 소득 구간에 따라 일정 금액이 공제됩니다.)
   
   
2. 과세표준 = 근로소득금액 - 소득공제
   
   
3. 산출세액 = 과세표준 × 세율
   (과세표준 구간에 따라 세율이 적용됩니다.)
   
   
4. 결정세액 = 산출세액 - 세액공제
   (결정세액은 최종적으로 납부하거나 환급받을 세금입니다.)

 

오늘은 이 과정에서 세금을 줄이는 데 중요한 역할을 하는 소득공제와 세액공제에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

✅ STEP 1. 소득공제

소득공제 항목 및 예시 (image: ibk)

 

소득공제는 특정 지출 항목에 대해 일정 금액을 빼줌으로써 세금을 계산할 때 기준이 되는 소득을 줄이는 것을 말합니다. 주요 소득공제 항목은 다음과 같습니다.

 

• 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 등에 대한 공제
• 특별소득공제: 고용보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금 등
• 연금보험료 공제
• 신용카드 소득공제 등

 

예를 들어, 연 소득이 5,000만 원이고 공제액이 1,000만 원이라면, 과세표준은 4,000만 원으로 줄어들어 세금을 적게 내게 됩니다.

 

소득공제 구간 및 계산 예시 (image: ibk)

 

여기서 과세표준이란 세금을 계산할 때 기준이 되는 금액으로, 총급여액에서 소득공제를 뺀 금액을 말합니다. 과세표준에 따라 소득세율이 달라지기 때문에, 소득공제를 통해 과세표준을 낮추는 것이 매우 중요합니다.

 

예를 들어, 과세표준이 4,000만 원이라면 다음과 같이 세금을 계산합니다.

 

1. 과세표준의 첫 1,400만 원에 대해 6% 세율이 적용되어 84만 원(1,400만 원 × 6%)이 계산됩니다.
2. 나머지 초과분 2,600만 원(4,000만 원 - 1,400만 원)에 대해 15% 세율을 적용하면 390만 원(2,600만 원 × 15%)이 계산됩니다.
3. 두 금액을 더하면 총 산출세액은 474만 원(84만 원 + 390만 원)이 됩니다.

 

 

✅ STEP 2. 세액공제

세액공제 항목 및 예시 (image: ibk)

 

세액공제는 과세표준에 세율을 곱해 계산된 산출세액에서 일정 금액을 빼주어, 실제로 납부해야 할 세금(결정세액)을 줄여주는 제도입니다. 쉽게 말해, 이미 계산된 세금에서 일부 금액을 공제받아 최종적으로 내야 할 세금을 줄이는 방법입니다.

 

주요 세액공제 항목은 다음과 같습니다.

 

• 자녀세액공제
• 연금계좌 세액공제: 연금저축, 퇴직연금 등
• 특별세액공제: 보장성 보험료, 교육비, 의료비, 기부금 등

 

예를 들어, 세금이 500만 원이고 세액공제로 100만 원을 공제받는다면, 최종적으로 내야 할 세금은 400만 원이 됩니다.

 

✅ 소득공제 VS 세액공제

소득공제 VS 세액공제 비교 (image: ibk)

 

소득공제와 세액공제는 모두 세금을 줄이는 방법이지만, 적용 방식과 절감 효과가 다릅니다.

 

다음은 두 개념의 핵심과 차이점입니다.

 

소득공제

• 소득금액에서 공제
• 과세표준(세금을 계산하는 기준 금액)을 줄임
• 공제금액 × 세율만큼 세금 절약

 

세액공제

• 산출된 세금에서 공제
• 결정세액(최종 납부 세금)을 줄임
• 공제금액 그대로 세금 절약

 

결론은, 소득공제와 세액공제를 적절히 활용하여 자신의 소득 구조와 지출 항목에 맞는 스마트한 연말정산 전략을 세우는 것이 중요합니다.

 

 

3️⃣ 연말정산 기본 용어 알아두기

연말정산 기본 용어 알아두기 (image: ibk)

 

마지막으로, 연말정산을 이해하는 데 꼭 필요한 기본 용어를 간단히 정리했습니다.

 

• 원천징수: 회사가 급여에서 세금을 미리 공제해 대신 납부하는 것
• 총 급여액: 연간 근로소득에서 비과세 소득을 제외한 금액
• 과세표준: 세금을 계산하는 기준 금액 (총 급여액 - 소득공제)
• 기납부세액: 1년 동안 원천징수로 납부한 세금
• 환급: 기납부세액이 결정세액보다 많을 때 돌려받는 금액
• 추가납부: 기납부세액이 결정세액보다 적을 때 더 내야 하는 금액

 

이 용어들을 이해하면 연말정산 과정을 훨씬 쉽게 파악할 수 있습니다!

 

지금까지 연말정산의 기본 개념부터 과정, 그리고 필수 용어까지 함께 알아보았습니다!

 

2편에서는 2024년 연말정산에서 달라진 주요 제도를 자세히 소개해드릴 예정입니다. 연말정산을 완벽히 이해하고 준비할 수 있는 연말정산 시리즈, 앞으로도 많은 관심과 기대 부탁드립니다!

 

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