2024년 연말정산 완벽 정리: Ep.3 변경된 주요 개정 세법 확인하기

이번 3편에서는 2025년 연말정산에서 변경된 주요 제도와 연말정산을 미리 확인하는 방법을 소개해드릴 예정입니다. 올해 달라진 제도를 미리 숙지하고 준비한다면, 연말정산이 훨씬 더 수월해지겠죠? 그럼 지금부터 본격적으로 알아보겠습니다!

 

2024년 연말정산 완벽 정리

 

 

1편과 2편을 놓치신 분들은 아래 링크에서 확인하실 수 있습니다.

👉 연말정산 Ep.1: 소득공제 vs 세액공제
👉 연말정산 Ep.2: 공제 항목 살펴보기

 

 

📢 2024년 연말정산 완벽 정리: Ep.3 변경된 주요 개정 세법 확인하기

1️⃣ 신용카드 공제한도 확대

신용카드 공제한도 확대 <ibk>

 

2025년 연말정산에서는 신용카드 사용액 증가에 따른 추가 소득공제 제도가 도입되었습니다. 2024년 신용카드 등 사용금액이 2023년 대비 5% 이상 증가한 경우, 그 초과분의 10%를 추가로 소득공제받을 수 있으며, 최대 공제 한도는 100만 원입니다.

 

 

예를 들어, 총급여가 5,000만 원이고 2023년에 신용카드를 2,000만 원 사용하셨다면, 2024년에 2,100만 원을 사용하셨을 때 증가분 100만 원의 10%인 10만 원을 추가로 소득공제받을 수 있습니다.

 

이러한 추가 공제는 기존의 신용카드 소득공제와 별도로 적용되므로, 연말정산 시 최대한의 공제 혜택을 받기 위해 신용카드 사용 계획을 세우는 것이 좋습니다.

 

2️⃣ 주택청약저축 납입액 소득공제 한도 상향

주택청약저축 납입액 소득공제 한도 상향 <ibk>

 

지난 11월, 주택청약저축 납입액의 공제대상이 확대되었습니다. 기존 한도였던 연 240만 원에서 연 300만 원으로 상향되었으며, 이에 따라 더 많은 소득공제를 받을 수 있게 되었습니다. 아래는 자세한 내용을 표로 정리했습니다.

 

 

 

💡소득공제를 극대화하는 방법

 

🔹매달 25만 원씩 꾸준히 납입하면 300만 원 한도를 채울 수 있습니다.

🔹소득공제를 최대한 활용하려면 연간 납입 한도를 미리 계산하여 효율적으로 계획하세요.

🔹무주택 세대주 조건을 충족하는지 확인하고, 조건에 맞는 공제 혜택을 적극 활용하세요!

 

💡참고

🔹이번 한도 상향은 무주택 세대주들의 주택 마련을 장려하기 위한 정책입니다. 계획적으로 납입해 세제 혜택을 누려보세요!

 

3️⃣ 월세액 세액공제 대상 소득기준 및 한도 상향

월세액 세액공제 대상 소득기준 및 한도 상향 <ibk>

 

📌 월세액 세액공제 요약

2025년 연말정산부터 월세액 세액공제 대상 소득 기준과 공제한도가 확대되었습니다. 이를 통해 더 많은 근로소득자가 월세 공제 혜택을 받을 수 있게 되었습니다. 아래 표로 세부 내용을 정리했습니다.

 

 

 

💡 개정안에 따른 월세 공제 활용 팁

 

🔹소득 기준 확대: 이전에 공제 대상이 아니었던 총 급여 7,000만 원~8,000만 원 근로자도 혜택을 받을 수 있으니 꼭 확인하세요.

🔹월세 증빙 서류 준비: 임대차 계약서, 월세 입금 증빙자료 (계좌이체 내역 등)

🔹최대 공제한도 활용: 월세가 연 1,000만 원 이상이라면, 공제한도를 최대한 활용할 수 있습니다. 이를 위해 월세 지출 내역을 꼼꼼히 기록하세요.

🔹공제율 적용: 총 급여액에 따라 10% 또는 12% 세액 공제율이 적용되니, 본인의 소득 구간에 따라 혜택을 계산해 보세요.

 

4️⃣ 자녀 및 가족 관련 세액공제 개정 내용

자녀 및 가족 관련 세액공제 개정 내용 <ibk>

 

다양한 가족 관련 공제 제도가 확대 및 변경되었습니다. 아래 표를 통해 주요 개정 내용을 정리했습니다.

 

 

 

💡 개정안 활용 가이드

 

🔹자녀 및 손자녀 공제: 손자녀도 공제 대상에 포함되었으니 가족 구성원을 재확인해보세요. 다자녀 가구의 공제 금액이 확대되었으니, 자녀 수에 따른 추가 공제액을 꼭 챙기세요.

🔹산후조리 비용: 총 급여액 기준이 사라져 누구나 공제를 받을 수 있으며 산후조리원 비용 영수증을 반드시 보관하세요.

🔹6세 이하 의료비 공제: 6세 이하 자녀의 의료비 지출은 공제 한도 없이 혜택을 받을 수 있으니 의료비 기록을 꼼꼼히 정리하세요.

 

5️⃣ 노후 연금소득 및 고액 기부금 세제 혜택 완화

노후 연금소득 및 고액 기부금 세제 혜택 완화 <ibk>

 

노후 연금소득에 대한 세부담이 완화되고, 고액 기부금에 대한 세액 공제율도 상향되었습니다. 이번 개정안은 세금 부담을 줄이는 데 큰 도움이 될 것입니다. 아래 내용을 확인하세요.

 

 

 

💡 개정안 활용 가이드

 

🔹노후 연금소득 분리과세 기준 상향: 사적 연금소득이 연 1,500만 원 이하인 경우, 분리과세로 세금을 더 적게 납부할 수 있습니다. 노후 연금소득이 해당 금액에 포함된다면, 이 혜택을 놓치지 마세요.

🔹고액 기부금 세액공제율 상향: 기부금이 3,000만 원을 초과할 경우 40%의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 기부를 많이 하신 분들에게 큰 혜택이 되므로 기부 금액을 최대한 활용하세요.

 

📢 연말정산 미리보기 서비스

 

국세청에서는 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있습니다. 국세청 홈페이지 접속 후 아래와 같은 경로를 통해 사용할 수 있습니다.

 

1. <장려금·연말정산·전자기부금> 탭 선택

2. <편리한 연말정산> 탭 내 <(근로자용) 연말정산 미리보기> 선택

 

👉[국세청 홈택스_연말정산 미리보기 서비스]

 

올해는 꼭 성공해 보아요

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